个税合理避税的5种方法!企业一定要知道!

发布人:小e君 发布时间:2021-06-10 17:49:30

合理避税

并不是偷税漏税

是在合法范围内减轻企业税收压力

避免因税务盲点

导致企业多缴税

 

今天,小e整理了5种合理避税知识点,可供参考哦~

 

1、差旅费&误餐补助

 

每个月出差,差旅费补贴可以不贴发票,直接填写行程单,补贴这部分避税,在报销的时候直接给到个人。

 

如何妥善处理差旅费和误餐补助的个税问题?

 

差旅费问题:

 

差旅费是非常复杂的事,对企业没有相应的明确规定,有些地方税务部门也仅仅是参考政府、事业单位做了一些规定,但缺乏强有力的法律支持。

 

企业的差旅费一般采用据实报销、“半包”报销(一般是路费、住宿费据实报销,伙食费按日固定标准报销)和“全包”报销(即按日固定出差费用总费用报销)。

 

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由于对企业差旅费补助标准没有统一明确的法律或政策依据,在个人所得税管理中明确真实合理的补助不征税,仅仅对利用补助渠道进行变相发放工资性补贴、津贴需要征个税。为此,容易引起税企的争议。

 

 

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误餐补助问题

 

误餐补助相对比较简单,一般都是采用定额补助(即每餐补助标准)。与企业差旅费补助一样,按照国家规定发放的伙食补贴免征个人所得税。但事实上,对企业误餐补助的标准没有统一明确的法律或政策依据,仅仅原则性规定:以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

 

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2、大笔收入分批拿

 

假设公司聘请讲师业余时间在我们企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税:

 

应纳税所得额:

30000-30000×20%=24000元


应纳税额:

24000×20%×(1+0.5)-2000=5200元

 

而如果与企业协商,分两个月支付两次:

 

则每次应纳税额:(15000-15000×20%)×20%=2400元,两个月总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。

 

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3、提高福利降低收入

 

每个企业都有高管,假设高管,计划支付年薪为120万,怎么操作既可以降低高管个税,又可以保证其享受的待遇和福利呢?

 

可以与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供公司附近一套现房和一辆车供使用。

 

粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。

 

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4、削峰平谷法

 

如果企业存在收入不稳定的员工,可以用这种方法。

 

举个例子,某公司业务人员,平时工资8000元/月,6月份提成收入高,合计工资收入3万元,如何发放工资能够达到业务员最低纳税标准?

 

可得该员工,1-6月,6个月总工资为7万元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,最后一个月10000元,这样合计纳税总额为6470元;

 

如果正常纳税应该是6月份的3万元缴纳5620元,加上5个月的8000/月,合计1725元,一共是7345元,这样就多纳了接近1000元的税。

 

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5、劳务报酬工资化

 

疫情期间某公司老板雇别人经营自己的私企,而自己又在另一家公司工作,每月工资约为6000元。

 

没有签任何合同,如何才能让这位私企老板更少的缴纳个税呢?

 

私企老板一开始没有与这家公司签任何合同,则6000元作为劳务报酬所得应纳税额=(6000-800)×20%=1080元。建议他与该公司建立雇佣关系,则6000元加上专项附加扣除无需缴纳个税。

 

 

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