【干货】数字经济时代税务管理怎么做?

发布人:小e君 发布时间:2019-11-07 21:05:30
当今时代,数字化浪潮带来的人工智能、大数据、云计算、区块链等信息技术发展促使企业商业模式不断重塑,与此同时,无论政府部门和企业的税务管理都面临着转型。

数字经济时代,基于区块链去中心化、数据不可篡改、可追溯性、自治性和可匿名性等特点,将区块链技术应用于税务管理的数字化转型中有很大前景。对于税务管理而言,区块链是具有挑战性和机遇性的重大技术变革,它与人工智能、大数据的结合将成为税务管理数字化转型的助推器,


【干货】数字经济时代税务管理怎么做?

一、环境变化催生各方税务管理数字化转型

随着智能化、数字化税收征管体制改革的推进,税收征管环境已经发生了巨大变化,税务部门正在通过区块链、人工智能、大数据分析实现更严格的税收管理:

1、税款征收网络化:随着金税三期全范围上线,纳税征管平台集中,税务征管已经迈入互联网数据管理时代。2、税源管理数字化:电子增值税发票稳步推进,基于大数据分析的大企业税务风险管理模式渐渐推开。3、税收稽查智能化:不断升级的千户集团税收风险分析工作;通过智能分析方式定位重点案源;通过金税系统有效打击虚开增值税发票、出口骗税。

基于中国税务机关在数字时代“放管服”要求的不断深化,企业面临的税收监管环境在近几年发生了翻天覆地的变化,不仅带来了税务管理的新技术问题,同时也产生了如何推进税务管理数字化改革的新课题。

企业税务数字化转型重点在于以下几个方面:

1、税务标准化管理体系:即建立统一的税务规则和标准,业务、财务、税务管理的一体化;
2、税务风险管控体系:建立自上而下的税务垂直管控体系,通过风险预警和监控工具,提升税务风险预判与监控能力;
3、税务分析和规划体系:借助大数据的智能分析与可视化工具,帮助税务团队创造更大价值。

 

二、政府税务管理数字化:从以票控税,到以数据控税

 

传统的税务流程是A给B开票,等A开票时相关信息上传到税务局之后,B拿到发票就能向税务局认证。然后税务局比对A和B提供的信息来确认发票是否可以抵扣。经过税务局确认后,B才可以拿这张票进行后续操作。

在传统的税务处理中,税务局显然是绝对中心化的存在。所有的信息都必须经过税务局的确认才能生效。

当使用区块链技术来处理税务后,A向B开票,信息会立刻传递到其他人(既节点)。开票结束即向区块网络广播这一事件,区块网络中的各方将记录这一事件,成为证人。这一事件不再需要税务局确认,B凭借区块网络的确认就能直接使用抵扣。同时所有信息都会被记录且不可篡改,税务局要做的事情可能只是抽查复核数据。

区块链技术的应该有助于实现将税务管理从以票控税,转变为以数据控税的数字化转型,从结构上节约参与各方的时间,提升效率,优化社会资源配置。

目前的税务系统效率低下的主要原因就是中心化的税务管理系统非常复杂繁琐。缴纳税务时办理流程非常多,消耗了大量的时间和社会资源。

从管理上来说,区块链本身就拥有巨大的潜力,通过分布式存储计算可以极大的提高税务管理系统的效率。其透明性和公开性也可以使企业税务交易中存在的失真问题得到解决。

其次税务信息管理主要分为交易过程、要素记录、以及之后的归档等,从本质上讲他们都是数据记录。通过使用分布式存储计算,税务信息记录更真实,更有保障,自我约束机制更强,这些技术特点可以解决税务管理的若干传统弊病。

当使用区块链技术后,从税务环节就塑造一个公开透明的环节,有利于营造一个公平透明的企业经营环境。


三、企业税务管理数字化转型思路

 

“理想”的税务管理体系应涵盖打破企业围墙,链接交易上下游伙伴;通过构建智能税务平台,让业、财、税融合成为主线;并且能够提供实时、多维度的税务管理报告与分析。

为了保障全流程的税务管理信息系统的运行,中华咨询认为:搭建集团层面统一的税务管理智能工作平台非常必要。这一平台需要涵盖应收、应付、申报、风控等环节涉及的税务管理需求。

在发票管理环节,税务管理平台需要提供从报销入账到发票开具的进销项管理一体化解决方案。通过税务管理平台实现报账系统、影像管理系统、税控系统、认证系统、查验系统多方集成,将发票扫描、归档、过账、认证、查验、开票等操作嵌入流程管理,实现全生命周期闭环,并最大化实现自动归集,减少手工操作。通过对税务数据的标签化管理,提升税务信息管理精细化水平,也为未来充分挖掘税务大数据提供数据基础。

在税金统计环节,税务管理平台向集团和各管理层级提供可穿透的分税种、分地区、分税局的多维分析报表,提供报表、地图看板等多形式的统计结果展现方式,实现实缴税金统计、变动分析、税负成本测算和税金趋势预测等统计分析功能,为管理层决策提供实时、可靠、全面的辅助信息支撑。

在纳税申报环节,税务管理平台通过税务数据集市获取业财数据,将税务凭证调整规则内嵌至系统,实现增值税一键申报。同时,税务管理平台可以帮助企业搭建政策法规库,归纳整理税务政策和税收优惠的实践使用,实现集体化的税务处理口径统一。当有税收新政策、新法规发布时,只需在系统中完成包括取数公式、勾稽关系、表样模板等内容配置,即可全集团统一应用,真正做到实时响应政策变动,实现系统的高度灵活化。

智能税务管理体系构成后,可以帮助企业实现上下游共享的自动化、流程化、协同化的信息平台,企业、员工、供应商、客户、税务局五者之间的业务、财务和税务处理流程将全部纳入。

但是,税务管理平台的搭建需要投入很大的人力物力。在体系构建过程中,与企业IT部门自行开发相比,对大企业来说,通过专业咨询机构对税务管理数字化转型进行设计规划,选择完善的解决方案则更为便捷,也能更好地响应后续政策或业务变动的调整。税务管理数字化转型绝不仅仅是建设一套税务系统,而是要建设一整套制度体系,面向企业的税务数字化转型解决方案,只有与企业的税务管理制度、组织和流程相结合,才能发挥应有的作用。

总之,数字经济时代,新技术的应用会令税务部门和企业通过税务管理的数字化转型不断地优化和重新梳理各自的税务管理流程。曾为国家电网、中粮集团、中国海洋石油总公司、中国电信、建设银行、华润集团、中国人寿等数百家大型企业和集团公司提供多方面企业咨询服务的中华财务咨询有限公司,已经成立数字化转型事业部,为企业及政府部门应对数字化转型提供顶层设计与规划。该事业部在产业互联网咨询与实施、大数据与AI的咨询与实施、区块链咨询与实施等三个方面能够为企业及政府部门提供一整套系统解决方案。
 

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